由集团企业管理部牵头，组织集团各专业部门制定各自职责范围内的定额项目及定额标准，经上下沟通及审批确定后，作为年度预算编制的标准，后续预算审核、执行分析与考核清算均将此定额作为标准与依据。

在制定各项定额指标时，可遵循理论计算法、技术测定法、统计分析法、类比法、经验估算法，如煤焦比定额指标，在工艺计算和技术分析的基础上确定，采用的是理论计算法；

冶金焦率指标，根据历史最好水平或同行业水平比较确定，采用的是类比法；产收率指标，根据历史数据和统计资料，结合现状计算，采用的是统计分析法。2020版定额标准如下表所示：

自2017年开始推行全面预算管理以来，重点优化全面预算编报模型重中的产供销模型及资金预算模型。

焦化厂采用以产定销、全产全销的业务模式，首先根据炉数、单炉产量和结焦时间（如24小时、36小时等）确定全焦产量，然后根据冶金焦率确定冶金焦（含干熄焦、一级焦和二级焦）和焦粉的产量，根据化产品回收率确定焦油、粗苯、硫铵等化产品产量，结合焦炭和化产品的销售价格确定销售收入预算；

在确定全焦产量预算后，根据全焦煤焦比确定耗煤总量，再根据配煤比确定各品种耗煤量，在分品种耗煤量的基础上考虑采购调整，确定采购量预算，结合市场走势判断采购价格预算，据此形成采购金额预算；

以采购单价为基础，考虑期初期末库存变动，确定耗用单价，由此计算出总生产成本，按照计划价确定化产成本，扣除化产成本后确定焦炭生产成本。产供销联动模型如下图所示：

基于产供销联动模型的经营预算，最终输出主要为利润表预算，焦化厂希望通过全面预算工作确定年度资金盈余或缺口，以此确定偿债计划或融资计划。

因此，在经营预算的基础上，借鉴现金流量表间接法，形成年度资金预算。年度资金预算模型详见下图：

焦化厂尚不具备实施全面预算PDCA闭环管理的条件，因此，选择在年度预算编报的基础上，抓好预算考核工作的推进策略，在条件成熟时再逐步推进预算调整、预算分析和滚动预算，后续逐步补齐全面预算闭环。

以预算考核为基础搭建绩效考核体系，绩效考核体系中除安全生产、廉洁从业、环境保护等否决性指标外，其余指标均为预算指标，预算指标分为经营性指标和运营管理指标，指标设置聚焦于保证业绩达成的关键KPI指标，其中经营性指标有产量、营业收入、净利润等，经营管理指标有冶金焦率、煤焦差价、煤焦比、融资规模等，某焦化预算考核体系如下表：