共享服务智能化升级是应用以人工智能为代表的“大智移云物区”等数字技术来升级改造财务共享服务，从组织模式、员工类型、服务内容、服务流程和信息系统等多要素入手，将财务共享服务中心这一“会计工厂”从“工业化”升级到“智能化”，逐步建成“黑灯会计工厂”，实现财务共享服务数字化、自动化、智能化。

财务共享服务智能化升级通常会新增设置“数智卓越运营中心”，其职能主要是收集数智化需求，设计数智化方案，实施、运维和优化数智化应用

财务共享服务智能化升级除了人类员工，还新增数字员工，将处理、迭代、预测和适应等工作交由数字员工，解放人类员工从事领导、共情、创作和判断等工作，强调人机协同，让人类员工弥补数字员工不足，让数字员工赋能人类员工更强能力

财务共享服务智能化升级在服务业务交易基础上，更突出数据赋能服务和预测分析服务

财务共享服务智能化升级流程节点更多是由数字员工完成，或者人机协作完成。服务流程不在过于强调标准和统一，而是追求按照客户需求提供量身定制的个性化流程

财务共享服务智能化升级对信息系统数据收集、数据治理、数据存储、数据算力、数据展示提出更高要求，具备构建社会级大数据中心的能力；要求信息系统具备人工智能新技术，如：影像识别、语音识别、电子签章、知识图谱、专家系统、预测系统、RPA自动化、机器学习等

回顾财务共享服务智能化升级的发展历程，大致经历了三个阶段：

NO.

1.0阶段：数字共享

通过搭建财务共享服务平台实现财务报账和财务作业在线化、数字化、共享化、服务化，一方面推行全员报账和在线审批，实现基础数据、报账单、审批流程标准化、在线化、数字化；另一方面推行财务作业集中化处理和专业化分工，实现财务服务作业共享化和服务化。

企业财务数字化和共享化改造升级本着“整体规划、稳步推进、先试点后推广”原则，通常从费用共享起步，逐步将采购应付、销售应收、总账核算、资金结算、税务处理、财务报告、会计档案等事务性基础财务工作纳入财务共享服务中心，或者选择一家典型企业先试点，再推广至全集团。

这一阶段的核心目标是“数字共享”。

NO.

2.0阶段：自动协同

利用应用程序接口API（Application Program Interface）、流程自动化机器人RPA（Robotic Process Automation）实现各类生产经营系统与财务共享服务平台集成打通，实现业务处理完成后，系统自动完成财务报账，尽量减少人为干预，实现财务报账自动化，实现业务驱动财务；

通过搭建云采平台和商旅平台，升级采购和费用共享，实现业务驱动财务，场景化、端到端地实现业、财、税、资、档集成协同自动化、一体化；

另外，升级财务共享服务平台，一方面优化内部运营管理，另一方面加强与客户、供应商、员工的协同交互，提升协同交互的便捷性、时效性，关注被服务者需求和满意度。

这一阶段其核心目标是“自动协同”。

NO.

3.0阶段：智能价值

采用人工智能新技术，如：影像识别、语音识别、电子签章、知识图谱、专家系统、预测系统、机器学习等，从感知智能、运算智能和认知智能等方向，实现财务服务智能化升级。

一方面，对服务交付流程进行自动化和智能化升级，进一步提升服务质量和效率，另一方面基于业财融合的社会级大数据，不断创新优化算法，实现数据驱动管理与运营，进一步提升服务内涵和价值。

这一阶段其核心目标是“智能价值”。

财务共享服务智能化升级六大核心和重要应用场景：智能核算、智能结算、智能税务、智能商旅、智能商城、智能档案。

智能核算目标是实现核算标准化、自动化和智能化,设计逻辑是业务驱动和管理规范。

业务驱动是指：业务活动完成后直接驱动会计核算，通过业财系统集成对接和业务的单据化和附件的电子化，通过信息系统，遵循事先预制好的核算和稽核规则，自动完成会计核算和核算稽核工作。

管理规范是指：标准和规范业务和财务规则，将业务控制标准和规则、财务核算和稽核标准和规则内嵌信息系统中，通过系统自动完成标准和规则控制，提高核算合规性、效率性和准确性。

智能结算目标是实现结算集中化、自动化和智能化。

设计内容包括资金结算分析、资金计划控制和资金计划执行，其中资金结算分析包括结算数据综合查询、资金计划执行和资金账户监控，为资金决策和资金预警提供支持。

资金计划控制根据资金结算分析结果，细化出具具体的资金计划控制功能和指令，包括：收付款管理、资金上收下拨、资金调度、自动对账、结算凭证和账户管理等。

资金计划执行包括收付款操作、资金计划执行控制和结算凭证记账。智能结算典型应用场景包括：自动结算、自动对账、智能化资金决策支持和智能化资金风险预警。

智能税务目标是实现税务集中化、协同化和智能化。

设计内容包括：税务的基础工作集中规模化处理，如：发票开具、认证、税务申报、税务核算、税款缴纳、税务统计等工作。

让税务管理人员从简单、重复的基础涉税业务中解脱出来，聚焦于企业经营数据的分析与预测，融合业务和财务数据，开展税务筹划、风险防控和价值创造。

以业务流程为主线，将税务管理与控制嵌入企业生产经营全过程，实现业财税协同一体化，另一方面，通过统一税收政策执行标准，统一税企数据交互标准，实现税企协同一体化。

通过企业财务系统与金税系统直连或引入RPA，实现发票管理及纳税申报智能化，充分利用大数据和大数据分析平台，对企业税收风险进行分析识别并提出应对建议策略，实现风险管理智能化。

智能商旅目标是商旅服务化、社会化和智能化。

设计内容包括：为全体员工提供商旅服务，实现商旅业务无报销、员工无垫资，提高员工满意度。

企业通过搭建智能商旅平台，与社会化互联网商旅平台进行集成，实现商旅行为、费用管控、商旅资源和商旅数据的有机融合，是费用报销的一次互联网社会化升级。

商旅平台实现自动比价、自动下单、自动对账、自动结账、自动分析与预测。

智能商城目标是采购服务化、社会化和智能化。

设计内容包括：为全体员工提供商城服务，实现部分采购业务无报销、员工无垫资，提高员工满意度。

企业通过搭建智能商城平台，与社会化互联网电商平台进行集成，实现采购在线、费用管控、采购资源和采购数据的有机融合，是采购报销的一次互联网社会化升级。

商旅平台实现自动比价、自动下单、自动对账、自动结账、自动分析与预测；智能化实现自动比价、自动下单、自动对账、自动结账和自动分析与预测。

智能档案目标是档案管理无纸化、自动化和合法化。

设计内容包括：利用影像系统实现纸质单据影像化，信息系统中的需要以档案形式保存的单据影像化，无需打印纸质单据保存。

月末一键自动归档，自动依据归档规则，按照某个或某几个流水号，比如：法人组织号、利润中心号、业务单据号、凭证号等进行归档，并成册。

合法化是指实现影像档案无法篡改，具有唯一合法性，作为日后审计和税务稽查等唯一合法凭据。

财务共享服务智能化升级需要扎扎实实，坚持不懈，久久为功，不断创新应用场景，不断优化已有场景，更重要的是培养一支有智能化意识的智能开发与运营团队。

陈志光

用友公司财务共享咨询及方案总监

过去从学习及工作经历，主要聚焦财务领域，从事共享财务服务工作；

近10年，多次参与负责企业集团财务共享服务策划、咨询和实施项目。

对多功能共享服务、财务共享服务、人力资源共享服务、信息共享服务规划设计有成熟方法论，曾获得SSI（共享服务国际）官方认证。